財務年底最易忽略的7個問題,值得收藏!

閱讀量:411|2019.05.30

  又是一年年中,對于企業來說,經過一整年的經營,正是回籠資金,研討新項目的重要時期,忙碌程度趕超金九銀十的熱銷期;對于財務來說,需要整合的賬目也有很多,需要注意的問題也有很多,一般有以下幾個方面。


  財稅服務,財務年終大事


  1關注企業的稅負率是否達到。根據企業全年的總收入,增值稅稅負一般為1%-5%;企業所得稅要控制稅負率在1‰-6‰,達不到的話可能會影響下一年的公司信用等級和發票量。


  2提前整理賬目里的暫估明細。暫估明細一般根據之前票據收回情況,材料成本票是可以留到跨年入賬的,但是費用票不能走暫估并且不能跨年,否則可能會影響企業所得稅的征收,引起稅務關注,抽查賬目。


  3公司掛賬比較多的,要與銀行賬目核對。比如應收應付賬款、預收預付賬款、其他應收預收賬款、其他應付預付賬款等科目,漏掉還需重復檢查,徒增工作內容。


  4查看企業盈利或虧損。小微企業的所得稅有按10%繳納的政策,因為企業所得稅是季報而且是預繳的形式,如果前面的三個季度為盈利預繳了所得稅,最后一個季度最好也是盈利,如果為虧損,來年匯算清繳時可能會涉及到退稅的問題,需要注意的是,退稅的流程相當繁瑣,對企業經營也有影響。


  5一般納稅人的企業,注冊地當地的餐費、住宿費、福利費的專票都是不能抵扣的。認證之后需要做進項稅額轉出,而且,這些費用都是要按照相應比例去入,超出比例的部分需要在匯算清繳時調出繳稅。


  6年底要結轉‘本年利潤’,到‘未分配利潤’科目。


  7從2019年開始,社保歸地稅統一申報管理。企業在申報人員工資時要配套社保,社保最低基數目前還是按照2018年7月上調的基數算。


  注意


  ●企業盈利超100萬、資產超1000萬或者申報工資人數超80人,企業所得稅稅率變為25%征收了。


  ●現在很多企業都有不及時打印銀行回單的情況,銀行一般是保留3個月的銀行回單,超出日期的部分是不自動帶出的,需要去窗口補打。導致銀行賬與總賬對不上,有些實際已經付款或匯款但是沒有入賬的情況,這也是在稅務抽查范圍之內的。


  好辦易財稅專家提醒,今年正在大規模抽查企業成本票的真偽、是否存在偷逃稅款等情況。我們在收到成本票的同時,在開票日期的次日開始,從國家稅務局官網查詢發票真偽并打印留存。增強監管發票的義務是我們納稅人的責任,同時也能避免失控發票的風險。


泰山传奇登陆